【過払い金20万円】確定申告で損をしない「やり方」を徹底解説

スキルアップ
あい

突然、税金20万が返金される」
って聞いたら、嬉しくないですか?
副業をしているあなたにも、実はそのチャンスがあるんです!

あっ!突然すいません!
私は、あいと言います。

あい

このページでは、確定申告のやり方を徹底解説していくのですが、
とりあえず、先輩の確定申告”の結果をご覧ください↓↓↓

あい

これは、ゆうたさん(仮名)が副業の確定申告(白色申告)をおこなった際の、「国税還付金振込通知書」です。

支払金額が、¥215,●●●ってなってますよね?
つまり、確定申告をしただけで、21万円以上の税金が戻ってきたということです!

あい

「働き方改革」が話題となるなか、「副業」への関心も高まってます。
実際に、お勤めの会社で副業が解禁になったという人も多いのではないでしょうか?

会社員のゆうたさんも、そんな一人です。
副業を始めた最初の年の確定申告で、21万円以上の税金が戻ってきたそうです!

あい

【副業 ⇒ 確定申告 ⇒ 税金が戻る】

これ、ちょっと不思議じゃないですか?
詳しい話、聞きたくなりますよね?
そこで、直接ゆうたさんにお会いして、いろいろ教えていただきました!!

自己紹介

ゆうた
ゆうた

初めまして、ゆうたです!

服飾関係の企業にお勤めの会社員。
お給料は、月に手取りで40万程度。
リサイクルショップで家電などを仕入れて、
インターネットで販売する副業を始めて1年。

あい
あい

初めまして、あいです!

都内のIT関連企業に勤める会社員。
会社は副業OK。
確定申告については、ほとんど知識なし。

ある日の”ゆうた”と”あい”の会話

あい
あい

私も最近、副業を始めたんです。
確定申告って、税金を納めるためにやるものだと思っていたので、「確定申告で税金が戻ってきた」って聞いて驚いてます!

ゆうた
ゆうた

”あい”も副業始めたんだ!
じゃあ、僕の実体験を元に話していくね。

あい
あい

ありがとうございます(^^) 
確定申告はやったことないので、

何から始めればいいのか
確定申告に必要な書類は何か
確定申告までに準備しておくことは何か

などなど、わからないことだらけです。。。

ゆうた
ゆうた

じゃあ、これから、確定申告の知識を簡単に解説していくね!

この記事を読み終えた頃には、きっと確定申告マスターになっていることでしょう!

「知らないと損する」税金の仕組み

税金が返金されることを、知らない人が多い理由

ゆうた
ゆうた

「確定申告で税金が返金される」ことが、多くの人に知られていないのは、なんでだと思う?

あい
あい

うーん?
税金を自分で計算したり、納めたりすることがないからですか??

私も、税金に関しては、会社に丸投げしちゃってるので!
自分でやらないって、ほんと楽ですし(笑)

ゆうた
ゆうた

確かに副業をしていなかったら、会社任せでもいいんだど、副収入があるなら、本当に損だから気をつけて!

そして、確定申告って言うと、難しいイメージがあるけど、元々僕だって何もわからなかったから安心して!

確定申告はお得で、専門知識も不要

ゆうた
ゆうた

「副業の確定申告」と聞いて思いつくことは、、、??

あい
あい

「副業の確定申告」と聞いて思いつくことは、、、
・確定申告は利益が出たらやる手続き
・確定申告には専門知識が必要
といった感じでしょうか??

ゆうた
ゆうた

確かにそう思っている人が多みたいだけど、

実は、
・利益が発生していなくても、申告した方がお得
・確定申告に専門知識は必要ない
なんだよ!

ゆうた
ゆうた

確定申告に馴染みのない会社員にとっては、驚きの事実だと思います!
このページを通して、あなたの「お金」を税金から守るコツを、少しだけ学んでみましょう!

所得の種別で、税制が異なる

そもそも、所得の計算ですが、下記の式で計算します。

【所得】=【収入】ー【控除】ー【経費】

税金は、この所得に税率をかけて計算します。
そして、その所得を計算するときの控除や経費の制度は、「所得の種類」によって異なるのです。

所得の種類は、10種あり主な種類は、次の通りです。

<事業所得・雑所得>

  • 転売、中古品販売
  • ハンドメイドのアクセサリーのネット販売
  • ブログのアフィリエイト収入
  • データ入力などのクラウドソーシング
  • UberEatsの配達員 など

<給与所得>

  • 会社員の給料
  • ダブルワークのアルバイト など

<不動産所得>

  • アパート経営で家賃収入を得る など

<譲渡所得・配当所得>

  • 株式投資や債券投資 など

<雑所得>

  • FXや仮想通貨 など
あい
あい

ゆうたさんの副業は中古品販売ですから、事業所得・雑所得ですね?
私がやっているアフィリエイトも同様のようですが、事業所得・雑所得はどう違うのですか?

ゆうた
ゆうた

副業をどちらの所得として申告するかで、税金の制度が異なります。
結論から言うと、事業所得で申告した方が、オトクな制度が使えるんだ!

次は事業所得で使える、このお得な制度を紹介するよ!

事業所得で使えるお得な制度

ゆうた
ゆうた

事業所得で使えるお得な制度は、以下の3つだ!

①事業所得によって生じた損失は、給与所得などの他の所得と合算することが可能
②最大65万円の「青色申告特別控除」が受けられる
③事業所得の損失を損益通算をしても赤字の場合、翌年に損失の繰越控除が可能
※②と③は、「青色申告」に限って使える制度
※①は「青色申告」でも適用可能

ゆうた
ゆうた

僕は、「白色申告」だったので、①の制度で税金が20万円戻ってきたんだ!

ゆうた
ゆうた

雑所得だと、①〜③のいずれの制度も使えないんだ!
だから、副業が事業所得であることがポイントだよ!

あい
あい

それなら断然、事業所得として申告した方がオトクですね?!
でも、どんな副業でも事業所得として申告できるのですか?
次の項目で、教えてください!

事業所得として申告するには?

ゆうた
ゆうた

明確な規定はないんだけど、

・継続的に行っているか?
・利益がでる可能性はあるか?
・時間を割いて本気でやっているか?
・副業のための設備などを備えているか?

などから、総合的に判断されるようです。

あい
あい

本気度ってことですね(^^) 
私も本気で副業やってるのでOKってことですか??

ゆうた
ゆうた

ただ、「頑張ります」じゃ、誰も納得しないから、本気であることを証明する必要があるんだ!
そのために、「開業届」を出しておくと有利になるね!

ゆうた
ゆうた

インターネットの無料ソフトを使えば簡単に作成できるよ!
手続きは、作成した届出書を税務署に提出するだけで、費用も時間もかからないんだ!

ゆうた
ゆうた

白色申告は開業届なしでも可能ですが、
白色申告よりもさらにオトクな制度が使える青色申告は、開業届が必須になります。

実は僕、開業届を出すのが遅くなってしまったせいで、初年度は青色申告ができなかったんです(^^; 
ですので、早めの手続きをオススメします!

あい
あい

私も早めに、開業届を出してきます(^^♪

ゆうた
ゆうた

一応、簡単に開業届けが作成できる無料ツールを紹介するね!

税金が返金されるカラクリ「損失通算」

ゆうた
ゆうた

副業は、本格的に始めようとすると、最初はどうしても経費がかさむため赤字になりやすいんだよ!
僕も有料のセミナーに参加したりで、最初の年は赤字でした。。。

そこで、確定申告によって会社の給料と副業の赤字を「損益通算」することで、税金が戻ってきたってのが20万円のからくカラクリなんだ!
※「損失通算」とは、副業での赤字を給与所得からマイナスし、合計の所得を少なくすることができる制度です。

ゆうた
ゆうた

会社員の給料から天引きされている税金は、副業の赤字分をマイナスする前の所得で計算されているんだ!
僕は、副業を始めて2年目以降でも「損益通算」制度が適用されているよ。

あい
あい

これは知らなかったな!
副業の確定申告は利益がでてからやればいいと思ってました(泣)
知らずに損してる人、多いんじゃないかな?

ゆうた
ゆうた

<後ほど関連ページが作成される予定・要確認>

大切な『お金』のことを、ちゃん勉強するきっかけにもなりました!
関連記事確定申告で20万円以上の税金が戻ってた!知ってトクするお話更新日: 2019.04.23

副業の収入・支出を記録

ゆうた
ゆうた

「確定申告」とは、1年間の所得に課税される額を計算し、税金を納める手続きです。
個人事業主の場合、計算期間は、1月1日から12月31日までの1年間。
申告期間は、2月中旬から3月中旬までの1か月間です(具体的な日程は年によって異なります)。

あい
あい

法人ではなく個人が確定申告する場合は、申告期間が決まってるんですね!
1年分の収支を計算するのだから、日ごろから記録をつけてないと大変そう(汗)

収支内訳書はシンプル

ゆうた
ゆうた

白色申告の場合、確定申告で提出する書類は2つだけです!
簡単ですね!
・収支内訳書(※1)
・確定申告書B(※2)

(※1)「収支内訳書」は、1年間の収支を集計した内訳書です。
(※2)「確定申告書B」は、この収支内訳書と会社などから発行される源泉徴収書から転記して作成します。医療費控除やふるさと納税など、ほかに申告したいものがあれば合わせて記入します。詳しくはこちら :
国税庁ホームページ「申告書に添付・提出する書類」

ゆうた
ゆうた

収支内訳書は、【収入】とその【原価】、副業のためにかかった【経費】を記録するだけです。最終的に提出する収支内訳書も、大きくはこの3項目だけなんです。

あい
あい

収入と原価と経費。
そう思うとカンタンそうですね!
難しく考えてました。

ゆうた
ゆうた

日々の記録は、最終的に収支内訳書を作成することが目的ですから、それに合わせて記録していけばいいわけです。
マメに記録しておけば、確定申告書の作成は半分終わっているのも同然です。
コツさえつかめばカンタンです!

以下で、【収入】、【原価】、【経費】を個別に解説するね!

①【収入】の欄

この欄では、「売上(収入)金額」つまり、1年間の売上(収入)の合計額がわかればほぼ完成です。

ちなみに「家事消費」とは、商品を家事のために消費したときに記入します(例えば飲食店で、売れ残ったを食品を自分で食べるなど)。原則的には、通常の販売額を「家事消費」として帳簿づけします。

「その他の収入」は、本業(会社員の場合はお給料)や事業所得として申告する副業以外のちょっとした収入があれば記入します。

②【原価】の欄

6行ありますが、実際に入力するのは3行だけです。
※アフィリエイト業など、商品を仕入れて販売するような仕事でない場合は、空欄でOKです

・期首商品(製品)棚卸高 ※棚卸高:たなおろしだか
・仕入金額
・期末商品(製品)棚卸高

「仕入金額」から考えるとカンタンです。これは、1年間の仕入金額の合計です。販売額ではなく、仕入れたときの金額で記入します。

法人ではなく個人として確定申告するの場合、「期首」は1月1日、「期末」12月31日です。「棚卸高(たなおろしだか)」とは、在庫のことです。副業をこれから始めるというときは、まだ何も仕入れていないので「期首棚卸高」の欄は0です。12月31日に売れ残っている在庫の仕入金額合計が「期末棚卸高」です。

ゆうた
ゆうた

私のように「仕入」のある副業の場合、商品ごとに「いつ いくらで 仕入れて」「いつ いくらで 売れたか」を記録します。私はエクセルで集計表を作って管理しています。こんな感じです。

「仕入単価」の合計が「仕入金額」、「販売額」の合計が「売上金額」です。12月31日時点で売れてない商品の「仕入単価」の合計が「期末棚卸高」になります。そしてそれがそのまま翌期の「期首棚卸高」です。

あい
あい

仕入れがなければ売上だけなので、もっとカンタンですね!

ゆうた
ゆうた

注意事項としては、領収書は7年間保管することですね!

ゆうた
ゆうた

あと、収支内訳書の裏面に、売上先と仕入先の明細を記入する欄があります。
いづれも、主な売上先と仕入先で構いません!
これも、商品を仕入れて売る商売でなければ記入は不要です。

ゆうた
ゆうた

自作のエクセルでも充分ですが、インターネットの会計ソフトを使うのも便利です。
白色申告用の会計ソフトは無料のものもあって、オススメです。


③【経費】の欄

ゆうた
ゆうた

最後に、「経費」です。
給与所得では、経費を所得から差し引きことはできません(※)。
事業所得はそれが認められています(^^♪(※)
その代わりに「給与所得控除」があり、一定額が控除されます。「サラリーマンの必要経費」とも言われており、年収によって控除額が異なります。

あい
あい

記入欄がたくさんあって、大変そうに見えるんですが・・・

ゆうた
ゆうた

全部を記入する必要はありません。
かかった経費のところだけでいいんですよ。
私の場合は、、、
・減価償却費
・水道光熱費
・旅費交通費
・通信費
・消耗品費
・荷造運賃
・手数料
の項目だけ記入で十分です。

あい
あい

全部埋めなくていいんですね?
欄がたくさんあると、それだけで難しそうって思っちゃう(^^;

ゆうた
ゆうた

ひとつひとつ見ていけば大丈夫。
分からないものはかかってない経費とも言えるので、まずは分かる経費から記録していきましょう!

次は、「代表的な経費」と「知っておきたい経費」をご紹介します!

経費の種類

減価償却

ゆうた
ゆうた

「経費」の中で、いちばん難しい項目かもしれません。
逆を言えば、これさえ理解できればあとはカンタンです。
まずはポイントを押さえましょう。

ゆうた
ゆうた

「減価償却」とは、
・10万円以上の備品を購入した場合に
・その備品の耐用年数に応じて
・数年かけて経費計上する制度です!

10万円未満の備品であれば、購入した年に全額を「消耗品費」として経費計上します。

ゆうた
ゆうた

耐用年数は、例えばパソコンなら4年、コピー機なら5年というように、備品ごとに「法定耐用年数」が決まっています。

パソコンなら購入金額を4年(48か月)で割って、その年に使った月数の分だけ「減価償却費」として経費計上します。

ゆうた
ゆうた

耐用年数に関して、もっと詳しく知りたい場合は、以下のサイトを見てみてください!

法廷耐用年数用はこちら:「国税局ホームページ」

あい
あい

ゆうたさんは、何を減価償却費として計上したんですか?

ゆうた
ゆうた


副業のために買ったタブレットPCです。
12万円で4月に購入しました。法定耐用年数が4年なので、年内に計上できるのは、22,500円ですね(※計算以下参照)

12万円÷48か月(4年)×9か月(4月~12月)=22,500円

あい
あい

翌年以降はどうなるんですか?

ゆうた
ゆうた

2年目から4年目は、
12万円÷48か月×12か月=30,000円

5年目は、
12万円÷48か月×3か月= 7,500円
となります。

1年目からの合計で12万円になります。

あい
あい

やっと理解はできました。。。
ただ、昔から算数は苦手で、、、

ゆうた
ゆうた

私は自分でエクセルを使って計算しましたけど、会計ソフトを使えば入力するだけです。
自分で計算しなくていいのでカンタンです。インターネットの無料サービスも上手に使って、やってみてくださいね。


水道光熱費

ゆうた
ゆうた

じゃあ、次は水道光熱費!

あい
あい

あれ?
ゆうたさんって店舗持ってましたっけ?
水道光熱費を経費に計上したってことは、、、、

ゆうた
ゆうた

店舗は持ってないよ!
ネット販売なので梱包作業や帳簿付けなどは自宅でやってます。

自宅の水道光熱費を副業で使った割合分だけ、経費に計上しています。
自宅にいる時間のうち、副業行っている時間が何%なのかで計上する割合を決めます。
僕は実際に、20%計上しました!

あい
あい

これは知らなかったです!
自宅で副業してるということは、自宅=事務所ということですもんね。
水道光熱費まで副業の経費にできるなんで、ちょっと驚きです。

旅費交通費

あい
あい

副業の旅費や交通費です!
ゆうたさんの場合は、仕入れに行く際の移動費や、セミナー参加時の交通費などですよね?

ゆうた
ゆうた

その通り!
よくわかってんじゃん!

通信費

あい
あい

副業で使った電話の通話料金やインターネットの回線使用料などの経費ですよね?

ゆうた
ゆうた

そうそう!
僕の場合は、自宅のパソコンでインターネットを使って副業をやってるんだ!
自宅ではWi-Fiを契約していますが、副業だけで使っているわけではありません。
水道光熱費と同じで、副業での使用割合で経費に計上しています。

消耗品費

ゆうた
ゆうた

10万円未満の備品などです。
コピー用紙などのいわゆる消耗品だけでなく、単価が10万円未満であれば「消耗品費」として、全額を経費計上します。

副業用にプリンターを8,900円で購入しました。
10万円未満なのでこれも「消耗品費」で計上しました。

荷造運賃

あい
あい

この科目は収支内訳書に見当たりませんが・・・?どういうことですか??

ゆうた
ゆうた

収支内訳書にあらかじめ印刷されている科目は代表的なものなので、該当するものがなければ書き足してOKです。
私の副業は転売なので、商品の梱包材費や配送料がかかってきます。
消耗品費でも間違いではないのですが、この分の費用は消耗品費とは別に、「荷造運賃」として経費計上しました。

あい
あい

副業の内容によって「主な経費」であれば、科目を分けることができるのですね!
何にどれだけの費用がかかっているか、わかりやすくなりますね(^^)

手数料

あい
あい

この科目も収支内訳書にありませんね!

ゆうた
ゆうた

セミナー受講料は「手数料」として経費計上しました。
このように、副業の内容に応じた科目を作れます。
私は知り合いの税理士さんに相談して科目を決めたのですが、税務署でも確認できます。
わからないことは相談してみるといいですよ!
 ☆そのほかの経費についてはこちらをご参照ください「一般的な経費科目一覧」

まとめ

●白色申告で必要な書類は2つだけ
 ・収支内訳書
 ・確定申告書B
●収支内訳書の大項目は3つだけ
 ・【収入】【原価】【経費】
●収支内訳書の項目に合わせて収支の記録をつけよう
●領収書は原本を7年間保管

ゆうた
ゆうた

実際に収支内訳書を作成するのは、確定申告の時期がきてからです。
それまでは、日々の【収入】【原価】【経費】を記録しておきます。
あとでまとめて…と思わず、マメにきちんと記録しておくことが大事です。
これができていれば、確定申告はこの記録を転記するだけなので、とてもカンタンです!

Q&A

領収書について

あい
あい

Q.領収書は税務署に提出しなくていいんですか?

ゆうた
ゆうた

A.確定申告時の提出は不要です。2千万人以上が確定申告を行うので、全員に領収書を持ってこられても、税務署でも対処しきれないですよね(^^; ただし、税務調査が入ったときは、原本が必要ですのできちんと保管しておきましょう。

あい
あい

Q.クレジットカード決済なので、領収書がないのですが?

ゆうた
ゆうた

A.取引明細書を保存しておきましょう。

あい
あい

Q.電車やバスの運賃も領収書がないのですが?

ゆうた
ゆうた

A.市販の出金伝票に、支払先、日付、金額を記載します。または、交通費精算書を別途作成し、行先と移動経路を記録します。また交通系電子マネーで利用履歴が印刷できるものは、この利用履歴をもとに事業で使った交通費を計上してもOKです。

複数の事業をやっている場合

あい
あい

Q.副業をいくつかやっている場合、副業ごとに収支内訳書を作成するのですか?

ゆうた
ゆうた

A.副業のうち「事業所得」に該当するものであれば、まとめてひとつの収支内訳書を作成します。「事業所得」以外の副業は、所得の種類ごとに確定申告の記入欄があるので、それぞれ記入します。

あい
あい

Q.収入も原価も経費もまとめてひとつ?

ゆうた
ゆうた

A.「事業所得」であればまとめてひとつです。私は転売(=事業所得)のほかに株式投資(=譲渡所得または配当所得)をやってますが、株式売買のために証券会社に行ったときの交通費などは経費として計上できまさん。

計上モレをしてしまったら?

あい
あい

Q.集計にモレがあり、結果として申告モレとなってしまった場合はどうなるのですか?

ゆうた
ゆうた

A.確定申告は1年間の「所得」から「納める税金」を計算し申告する制度です。収入を少なく申告すると、脱税とみなされる可能性があります。ただ、控除モレや経費の計上モレは、「所得が多くなる=納める税金が多くなる」ことなので、罰則等はありません。

ゆうた
ゆうた

経費は計上モレがあってもお咎めなしです(^^; 逆に、計上できないものを計上したり、集計ミスにより多く計上してしまうと、結果として税金を少なく計算してしまうので、脱税になる可能性があります。注意してくださいね!

確定申告に向けてこんな準備もしておこう!

申告できる「控除」の制度 ~ ゆうたさんの実例

あい
あい

そういえば、会社員が確定申告するっていうと、「医療費控除」とか「ふるさと納税」などを連想するのですが、それらの手続きは別ですか?

ゆうた
ゆうた

それらも全部まとめてに確定申告します。副業の収支と同様で、医療費についてはマメに集計しておくとあとが楽です。

ふるさと納税は地方自治体からおくられてくる寄附金受領証明書を保管しておいて、確定申告のときに記入すればOKです。

私の場合はそのほかに、NPO団体への寄付があったので、それも確定申告に盛り込みました。

医療費控除

ゆうた
ゆうた

1月1日から12月31日まで支払った医療費が対象になります。平成29年に手続きが簡略化され、領収書の添付は不要になりました。代わりに、支払先の医療機関ごとの医療費を集計した「医療費控除の明細書」を作成、提出します。

あい
あい

これも集計が必要なんですね

ゆうた
ゆうた

歯医者や眼科、薬局などの領収書を支払先ごとに集計しておきましょう。1年分まとめてやるのは大変ですから、マメに整理しておくといいですよね。私の場合は、毎月、副業の収支をまとめるついでに、エクセルで集計してました。あと、添付が不要だからといって領収書は捨てちゃだめですよ(^^; 7年間保管してくださいね。

ゆうた
ゆうた

医療費控除はかかった医療費が全額控除されるわけではありません。保険金などで補填された金額を差し引いてもなお、10万円を超える医療費が控除の対象になります(所得が200万円以上の場合)。

ふるさと納税

あい
あい

ふるさと納税は私もやってます。「ワンストップ特例制度」を利用しているので、確定申告は不要だと思っているのですが…?

ゆうた
ゆうた

「ワンストップ特例制度」で確定申告が不要となるには、いくつか条件を満たす必要があります。

結論から言うと、副業で確定申告をする場合は、ふるさと納税も合わせて申告する必要がありますです。副業の確定申告に限らず、医療費控除など、他に申告がある場合も同様です。

「ワンストップ特例制度」で確定申告が不要となるのは、あくまでもその他に何も確定申告するものがない場合に限られるんです。

 ☆詳しくはこちらの記事もご参照ください「ふるさと納税ガイド」

あい
あい

そうだったんですね。「ワンストップ特例制度」は、ふるさと納税のためだけに確定申告する手間を簡素化し、気軽にふるさと納税できるようにするための制度ということですね。

ゆうた
ゆうた

そうなんです。サラリーマンのような普段、確定申告が不要な人のための制度とも言えます。便利な反面、ます税金のことを知るきっかけが、ますますなくなってしまっているような気もしています…

寄付金控除

ゆうた
ゆうた

現在はさまざまな社会的活動を行っているNPO法人等がたくさんあります。
応援したい活動や団体に、寄付した際に、使えます!

あい
あい

ゆうたさんはどんな団体に寄付をされたんですか?

ゆうた
ゆうた

子どもの教育格差問題に取り組んでいる団体に、毎月定額を寄付しています。

あい
あい

素敵ですね(^^)/
どんな寄付なら寄付金控除の対象になるのですか?

ゆうた
ゆうた

法律で決まってます。自分の寄付が控除の対象である「特定寄付金」にあたるかどうかは、寄付先に確認するのが一番手っ取り早いです。寄付金控除に該当する場合は、確定申告の時期になると、寄付先から申告に必要な寄付金の受領書が送られてくることが多いようです。私の場合も郵送で送られてきました。

寄付金控除の詳細はこちら:「国税局ホームページ」

あい
あい

ということは、マメに集計しておく必要はなさそうですね(^^)/

ゆうた
ゆうた

そうなんです。ちゃんと受領書を保管しておいて、確定申告のときにその内容を記入するだけでOKです。

ゆうた
ゆうた

ちょっとだけ分かりずらいところは、「所得控除」か「税額控除」かどちらで申告するかのところだと思います。「税額控除」は、政党への寄付金や認定NPO法人など、一定のものについてのみ選択できる控除制度です。

どちらで申告した方が、オトクになるかは計算してみる必要があるのですが、おおよそ年収4,000万を超えなければ「税額控除」でよいと言われています。

「所得金額」と「所得税額」という言葉が出てきています。 この2つの違いは、税額の計算過程でどの段階の金額を減額するか、という話になりますつまり、税率をかける前の所得金額を減らすか、税率をかけた後の税額を減らすかの違いになります。ほとんどの場合は税額控除を利用した方が実質的な還付額は大きくなります。

出典:寄付ナビ【確定申告】寄付金の所得控除と税額控除、その違いは?どちらを選ぶとお得?

インターネットで確定申告

ゆうた
ゆうた

実は、現在は、e-taxと言うサイトを通じて、インターネットから確定申告ができます!e-tax

ゆうた
ゆうた

個人事業主の確定申告は、毎年1月1日から12月31日の1年間の収支を、2月中旬から3月中旬までの間(具体的な日程は、年によって異なります)に手続きします。白色申告で作成する書類は、「収支内訳書」と「確定申告B」の2つです。

いづれも税務署に所定の用紙が用意されています。手書きで記入して作成することもできますが、自宅でインターネットで申告できる「e-Tax」が便利です。

すごく前の話になりますが、医療費控除のために確定申告を手続きしたのですが、税務署が混雑していて時間がかかった記憶があります。自宅でインターネットで手続きできるなら、とてもありがたいですね!

ゆうた
ゆうた

実は、平成31年から利用手続きが簡素化されたんです。それで、より使いやすくなりました。以前は自宅でインターネットで確定申告をするには、利用開始の届出と、マイナンバーカード、ICカードリーダーが必要だったんです。

あい
あい

ICカードリーダーが自宅にある人って、なかなかいないんじゃ… (^^;

ゆうた
ゆうた

マイナンバーカードとICカードリーダーがなくでもOKになりました! これは使わない手はないですよ(^^♪

「e-Tax」の詳細はこちら:「国税局ホームページ」

ゆうた
ゆうた

「e-Tax」を利用するには、事前に届け出が必要です。これは、税務署で職員さんと対面による本人確認を行うので、必ず一度、税務署に行かなくてはなりません。

ゆうた
ゆうた

税務署での手続きが必要なので、開業届の提出と同時に済ませておくことをおすすめします。私は9月に税務署に行ってて続いしたのですが、10~15分くらいで完了しました。その場で、確定申告のときに必要となるIDとパスワードがまらえます。税務署の方が丁寧に教えてくださいますので、安心です

「e-Tax」の入力方法

入力前に資料を用意

ゆうた
ゆうた

さっそくパソコンを立ち上げて・・・といきたいところですが、
まずは手元に必要な資料を用意しましょう。

●事業の記録(収入、原価、経費を集計したもの)
●会社の源泉徴収票
●「e-Tax」のID、パスワード

僕の実例では、下記のものも準備しました
●医療費の記録(支払先ごとに医療費を集計したもの)
●ふるさと納税の「寄附金受領証明書」
●NPO法人の領収書

画面に沿って入力

ゆうた
ゆうた

いよいよ申告書類の作成です。まず国税局の「確定申告書作成コーナー」へアクセスします。
「作成開始」をクリックして、あとは画面の指示に従ってどんどん入力していきます。大まかな流れはこんな感じです。

①「e-Tax」利用の準備

 ・ID、パスワードの入力
 ・住所等の登録情報の確認
 ・作成する申告書の選択 

②収支内訳書の入力

 ・提出方法の選択(「e-Taxで送信」が便利です)
 ・白色申告を選択
 ・収支内訳書の種類の選択(「一般用」を選択してください)
 ・収支内訳書の入力(用意した集計表などから該当欄に入力していきます)

③確定申告書の作成

 ・「所得税の確定申告書」を選択
 ・「作成開始」をクリック
 ・確定申告書の入力(用意した集計表などから該当欄に入力していきます)

④申告書の送信

 ・データの保存
 ・申告書の提出(送信)
 ・納税額または還付額を確認

ゆうた
ゆうた

入力はひとつひとつやっていけば難しいことはないのですが、そこそこボリュームがあります(^^; 
入力の途中でも保存ができますので、落ち着いて入力しましょう。

申請後に入力ミスに気づいたら?

確定申告の期間内であれば、再申請(再送信)すればOKです。申告期間後に気づいた場合は、次の通りです。


●税金が多かったまたは還付金が少なかったとき
 ・5年以内であれば、「更生の請求」という手続きができる場合があります


●税金がすくなかったまたは還付金が多かったとき
 ・気が付いたらできるだけ早く修正申告します
 ・過少申告加算税が課されます

確定申告を間違えたときの詳細はこちら:「国税局ホームページ」

まとめ

税金はいつ戻ってくるの?

あい
あい

還付金はどのように受け取るのですか?

ゆうた
ゆうた

口座振込です。申請の時に指定口座を入力するようになってます。

あい
あい

申請からどれくらいで還付されましたか?

ゆうた
ゆうた

2か月くらいはかかるかと思っていたのですが、あくまでも私の場合ですが、3週間後に還付されました。早くてびっくりです(^^♪

税務調査はある?ない?

あい
あい

結局、領収書は提出しないんですよね?
だとすると、自己申告ということになりますが、入力内容が調査されることはないんですか?

ゆうた
ゆうた

毎年2千万人以上が確定申告をするので、全員に調査が入ることがありません。というか、不可能ですよね(^^; 逆に言うと、1年中いつでも誰でも、税務調査を受ける可能性があるわけです。いつ調査が入ってもいいように、領収書の保管や収支の記録など、きちんと管理しておきましょう。

来年は青色申告に挑戦したい!

あい
あい

本当に知らないことばかりでした。
ゆうたさん実体験に基づくお話はとても参考になりました。
今日はありがとうございました(^^)/

ゆうた
ゆうた

今日のお話は「白色申告」の実体験ですが、今年は「青色申告」で手続きする予定です。そうなるとエクセルでの集計は難しいかなと感じていて、今年からは会計ソフトを使っています。今、無料の2つの会計ソフトを試しに使っています。実際につかってみて、最終的には自分によりフィットする会計ソフトを使おうと思ってます。次回はそのあたりのお話もできればと思ってます(^_-)-☆


コメント

タイトルとURLをコピーしました